

スマホdeほけん編集部監修者
ファイナンシャルプランナー
保有資格
AFP・2級FP技能士
専門分野・得意分野
生命保険・社会保障・金融全般に精通。保険業界での実務経験をもとに、ユーザー目線で正確かつ中立的な情報発信を行っています。
長期平準定期保険は法人が加入する生命保険の中でも、経理処理や税務処理において特に注意が必要な保険の一つです。
この記事では、保険の基本から税務上のポイント、具体的な仕訳の方法まで、実務に役立つ視点で徹底解説します。
長期平準定期保険の基本概要と活用メリット
長期平準定期保険は、法人が従業員や役員の死亡保障を目的に加入する保険で、長期間の契約が特徴です。
解約返戻金があるため退職金準備や財務戦略としても活用されます。
2019年税制改正後の損金算入ルール
2019年の税制改正により、解約返戻率によって損金算入できる保険料の割合が細かく規定されました。
主に4つの区分に分けられ、それぞれで経理処理が異なります。
解約返戻率ごとの経理処理の具体例
返戻率50%以下では全額損金処理が可能です。
一方、85%超では資産計上が大きくなり、複雑な処理が求められます。
長期平準定期保険の注意点とリスク
短期解約による返戻率の低さ、大きな節税効果が期待できない点が注意事項です。
出口戦略まで含めた設計が重要です。
導入・見直しに役立つ無料相談サービス
スマホdeほけんのような専門家相談サービスを活用することで、経理や財務に合った最適な保険選定が可能になります。
無料で何度でも相談できる点も魅力です。
Q&A:長期平準定期保険に関するよくある質問
Q1. 長期平準定期保険はすべての法人に必要ですか?
A. 必ずしもすべての法人に必要ではありません。退職金準備や財源確保を目的とする場合に有効です。
資金繰りや事業計画に応じて必要性を判断しましょう。
Q2. 節税目的での加入は有効ですか?
A. 現行の税制下では大きな節税効果は期待できません。
あくまで長期の財務戦略の一部として活用すべきです。
Q3. 解約返戻率が高いほど良い保険ですか?
A. 一概にそうとは言えません。返戻率が高いほど損金算入率が下がるため、経理処理は複雑になります。
保険設計の目的に応じた選定が重要です。
Q4. 解約タイミングはいつが良いですか?
A. 解約返戻率のピークを迎える時期が一般的な解約タイミングです。
ただし、キャッシュフローや退職金支給時期との連携が重要になります。
Q5. 専門家への相談は必要ですか?
A. はい。保険や税務の専門知識が必要なため、FPや税理士との連携をおすすめします。
マネーキャリアのような無料相談サービスの活用が有効です。
まとめ
長期平準定期保険は、法人の退職金準備や事業保障に適した保険ですが、税制改正によって経理処理が複雑化しています。
損金算入の割合やタイミングを理解し、適切に設計・運用することが、将来的な財務負担の軽減や資金計画に繋がります。
専門家と相談しながら、目的に合った保険を選びましょう。
監修者からひとこと
スマホdeほけん編集部監修者
ファイナンシャルプランナー
長期平準定期保険は、長期間にわたる保障と返戻金の計画的な受け取りが魅力ですが、税務上の処理は非常に高度な知識を要します。
特に解約返戻率によって経理処理が異なるため、導入前の設計段階から出口戦略までを見据えた検討が不可欠です。
保険の目的、損金の扱い、資金計画、そして将来の見通しを総合的に判断し、専門家のサポートを活用することが成功の鍵となるでしょう。